贷款质量比例是金融机构用于评估贷款资产风险的核心指标，由逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款的月末平均余额占各项贷款平均余额的比例构成。该指标通过三项分项比例的计算公式量化不同类型贷款的风险程度，其中逾期贷款比例反映贷款逾期未还的即时风险，呆滞贷款比例体现长期无法正常回收的潜在损失，呆账贷款比例则直接表征已确认无法收回的坏账规模。作为风险管理工具，该比例体系兼具安全性评估、合规性监测和效益性分析三重功能，为银行信贷资产的分类管理及风险处置决策提供量化依据。
定义与构成
贷款质量比例由三类不良贷款的月末平均余额构成：逾期贷款指未按约定还款日偿还的贷款，呆滞贷款为逾期超过规定期限或借款人丧失还款能力的贷款，呆账贷款则是经法定程序确认无法收回的贷款。逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款月末平均余额之和占同期各项贷款平均余额的比例，综合反映银行信贷资产的风险暴露水平。
计算公式体系
各分项比例的计算采用统一逻辑结构：
公式设计体现风险分层理念，数值越高表明对应类型贷款的风险敞口越大，其中呆账贷款比例超过监管阈值将触发强制核销程序。
多维经济属性
该比例体系承载三重经济分析维度：
以2022年商业银行数据为例，行业平均逾期贷款比例控制在2%以下，而呆账贷款比例超过5%的机构需接受专项检查。
风险管理应用
监管机构将该比例纳入非现场监管体系，要求银行按季报送数据并设置分级预警机制。对于不同风险等级的贷款：
2018年修订的《贷款风险分类指引》明确规定，三项比例持续超标的银行将面临业务扩张限制等监管措施。