保险标的是保险合同中确定保障对象的核心要素，根据险种类别可分为财产、人身、责任三类标的体系。财产保险标的包含建筑物、设备设施、库存商品等有形资产及其相关经济利益；人身保险标的指向被保险人的寿命、身体机能及健康状态；责任保险标的确立以被保险人需承担的民事损害赔偿义务为基础。保险标的属性直接影响保险费率制定与理赔标准，在海上运输领域，《海商法》明确规定船舶本体、运输货物及衍生的票款收益等七类可保标的范畴。

包含投保人持有的实体资产及关联经济利益，主要分为三类：

在海上运输场景中，保险标的扩展至船舶运营产生的运费收入、货物预期利润及船员劳动报酬等非物质性权益。

以被保险人生理状态为核心保障对象：

确立于法律规定的民事赔偿责任基础之上，典型场景包括：

保险标的具有三重法律效力：

《海商法》第218条采用列举式立法，明确船舶设备、运输货物、票款收益等七大类海上保险标的范围，同时允许通过特别约定扩展标的类别。

保险公司通过三类要素评估标的风险：

保险人可将原保险标的进行分保操作，但原被保险人仅能在原合同约定范围内主张赔偿，无权直接向再保险人索赔。

以雇主责任险为例，保险标的责任边界通过三要件划定：